Одним из наиболее ярких уголовных дел о налоговых преступлениях, переданных в суд в нынешнем году, стало дело в отношении руководителя тайшетского ООО «Байкал-Лес». Такое мнение высказала заместитель руководителя отдела по расследованию особо важных дел СУ СКР по Иркутской области Виктория Ефимова.
Директору предприятия инкриминируется часть 1 статьи 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов, совершенное в крупном размере.
По версии следствия, в 2011-2012 годах ООО «Байкал-лес» приобретало и продавало лесоматериалы. В регистрах бухгалтерского учета компаний отражено, что в 2011 году организация приобретала пиломатериал у нескольких фирм.
Между тем, взаимоотношения с этими организациями носили фиктивный характер, поскольку лесоматериал для ООО «Байкал-лес» они не поставляли. Глава фирмы внёс заведомо ложные сведения о суммах расходов по оплате товаров, приобретённых у фиктивных фирм, неправомерно применил налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость.
Кроме того, директор ООО «Байкал-лес» внес заведомо ложные сведения с нулевыми показателями в декларации по налогу на добавленную стоимость за 2012 год. Однако в 2012 году организация активно осуществляла финансово-хозяйственную деятельность, извлекала доход, что подтверждается представленными контрагентами ООО «Байкал-лес» первичными бухгалтерскими документами, а также показаниями иных лиц допрошенных в качестве свидетелей по уголовному делу.
Таким образом, руководитель ООО «Байкал-лес» уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость на сумму более семи миллионов рублей.
В общей сложности в Иркутской области в 2015 году было возбуждено 42 уголовных дела о налоговых преступлениях, из них 18 по факту хищения бюджетных средств путем незаконного возмещения НДС.
